Российские власти массово проверяют владельцев счетов в ОАЭ. Откуда они знают об этих активах? И что грозит за утаивание доходов? Коротко о рисках, с которыми могут столкнуться тысячи россиян
Что случилось?
Федеральная налоговая служба (ФНС) массово рассылает письма владельцам счетов в банках Объединенных Арабских Эмиратов (ОАЭ), чтобы те раскрыли российским властям информацию о своих активах в ближневосточной стране. Об этом РБК сообщили юристы, обслуживающие интересы таких клиентов. По их данным, речь идет как минимум о десятках запросов ФНС за последний квартал. Некоторые клиенты опрошенных изданием юристов уже столкнулись с допросами в ФНС.
Ведомство интересуют банковские и брокерские счета россиян, а также счета компаний, где те выступают бенефициарами. Чаще всего ФНС на основании статьи 31 Налогового кодекса РФ просит разъяснить происхождение средств на счетах в ОАЭ, подтвердить налоговое резидентство и предоставить документы о деятельности контролируемой иностранной компании (КИК).
Вся эта информация известна российским властям благодаря автоматическому режиму обмена (Common Reporting Standard — CRS) с ОАЭ, который действует по налоговым периодам с 2019 года. В рамках этого обмена банки и другие финансовые учреждения ОАЭ ежегодно передают данные о своих клиентах министерству финансов, а то делится ими со странами-партнерами, включая РФ. Затем уже ФНС сверяет полученную информацию с отчетностью налогоплательщиков и организует проверки в случае выявления расхождений у налоговых резидентов РФ. Последними считаются лица (необязательно граждане РФ), которые в календарном году провели как минимум 183 дня на территории РФ. Резиденты обязаны уведомлять ФНС о зарубежных счетах.
А если не уведомить?
За само сокрытие информации от ФНС грозит лишь небольшой штраф — до пяти тысяч рублей.
Но если ведомство обнаружит, что на счета налогоплательщик получал не задекларированные в РФ доходы, то ему могут доначислить налог на доходы физического лица (НДФЛ), штрафы и пени. Штраф может составить 30% от суммы неуплаченного налога за неподачу декларации 3-НДФЛ и еще 20–40% от той же суммы за сам факт неуплаты.
Более того, российские власти имеют основания интерпретировать сокрытие информации как нарушение валютного законодательства (если, например, выявят на счете перевод от нерезидента из страны, не участвующей в налоговом автообмене с РФ), что грозит еще одним штрафом — в размере 20–40% от суммы операции.
И что делать, если я в зоне риска?
Во-первых, стоит отметить, что в зоне риска, вероятно, оказалось большое число людей. В ОАЭ после начала полномасштабной российско-украинской войны и объявления мобилизации в РФ могли уехать несколько сотен тысяч граждан РФ (а ФНС сейчас как раз ведет проверку за налоговые периоды 2022–2024 годов). И по данным опрошенных РБК юристов, до половины из лиц, открывших в ближневосточной стране счета, и до трети, учредивших там компании, не уведомили ФНС о своих активах должным образом. Причем ОАЭ, по словам собеседников РБК, передают в РФ информацию даже о клиентах-россиянах, получивших местный статус налогового резидента.
Так что юристы рекомендуют как минимум проверить у вашего банка в ОАЭ, получил ли тот данные о вашем новом статусе резидента, если таковой у вас есть. А также предоставить банку все возможные документы, подтверждающие, что центр ваших финансовых интересов сосредоточен в ОАЭ (это могут быть рабочие контракты, договор аренды жилья и т. п.). Но даже такие меры предосторожности, скорее всего, не обезопасят полностью от риска передачи ФНС чувствительной информации.
Поэтому эксперты советуют исходить из предпосылки, что рано или поздно российские налоговики ваши данные получат. И если вы по какой-то причине хотите избежать потенциальных претензий и штрафных санкций с их стороны, стоит быть готовыми уведомить власти РФ о контролируемых компаниях и доходах на личных счетах в ОАЭ.
Это важно еще и потому, что в 2026 году в силу вступит соглашение об избежании двойного налогообложения между РФ и ОАЭ. Число налоговых проверок российских резидентов после этого, вероятно, вырастет еще сильнее.
«Медуза»