Власти хотят обязать банки выявлять россиян, которые живут за границей. Чтобы собрать с них больше налогов Какие именно налоги вырастут? А скрыть, что я не в России, получится?

Власти продолжают размышлять над тем, как ужесточить контроль над налогообложением россиян, живущих за пределами страны. 5 марта министерство финансов РФ сообщило, что совместно с Росфинмониторингом, Центральным банком и Федеральной налоговой службой (ФНС) доработало проект постановления правительства для выявления налоговых нерезидентов с помощью «каналов дистанционного обслуживания» «организаций финансового рынка». Если соответствующая норма вступит в силу, гражданам, уехавшим из страны, грозит повышение фискальной нагрузки.

Аудиоверсию этого текста слушайте на «Радио Медуза»

Это действительно ключевые понятия для понимания нынешней инициативы Минфина и его соавторов.

Статус влияет на условия налогообложения. Резиденты платят НДФЛ по прогрессивной шкале со ставками от 13% до 22% в зависимости от размера своего дохода.

Ставка для нерезидентов выше — 30%. Ею облагаются большинство источников доходов из России с одним важным исключением: если человек работает на российскую компанию даже удаленно из-за рубежа, НДФЛ с его зарплаты удерживается по «резидентской» ставке.

К вопросу налогов мы еще вернемся чуть ниже.

Все просто: это, например, личные кабинеты на сайтах или в приложениях банков, страховых компаний и брокеров. По задумке властей, теперь эти самые организаторы финансового рынка (ОФР) будут обязаны запрашивать у клиентов данные, необходимые для уточнения их налогового резидентства, — в случае, если «каналами дистанционного обслуживания» человек пользуется преимущественно из-за рубежа.

Чтобы вызвать подозрения, клиент должен на протяжении не менее чем полугода пользоваться своим каналом связи с банком или страховой из-за рубежа более чем в 50% случаев.

Тут важно уточнить: нынешний проект постановления правительства — это не новая инициатива властей, а доработанная версия документа, представленного еще в 2024 году. И поскольку в последнем сообщении Минфина метод определения «географии» банковских клиентов не уточняется, можно предположить, что формулировка будет скопирована из прошлогоднего текста. Там говорилось, что ОФР должны устанавливать местонахождение россиян «с помощью технических средств, в том числе геолокации по сетевому адресу в интернете, геолокации по сетям сотовой связи, спутниковой геолокации».

В теории у банков действительно есть инструменты, чтобы заниматься всеми этими видами мониторинга, но на практике они могут столкнуться с проблемами.

Пока кажется, что да. Например, геолокация клиентов по сетевым (IP) адресам уже осуществляется большинством крупных российских банков — и с передачей этих данных ФНС и другим заинтересованным ведомствам вроде бы не должно возникнуть никаких сложностей.

Но в реальности пользователю достаточно заходить на сайт или в приложение финансовой организации через VPN, выбрав Россию страной своего сервера доступа. Как власти собираются бороться с этой лазейкой (и собираются ли вообще), из последнего сообщения Минфина неясно.

В общем, если вы по каким-то причинам не хотите приковывать внимание ревизоров к своему налоговому статусу, заблаговременно обзаведитесь VPN-сервисом с опцией выбора российского сервера.

Тут все еще сложнее. Как пояснял РБК глава правления ассоциации «Финансовые инновации» Роман Прохоров, «использование геотаргетинга зарубежных мобильных сетей [российскими банками] сейчас практически невозможно».

А Национальный совет финансовых рынков (НСФР) в отзыве на прошлогоднюю версию инициативы отмечал, что клиент вообще вправе ограничить права доступа банка к информации о своем местоположении или вовсе отключить соответствующий функционал в мобильном приложении. Лишатся ли россияне этого права в связи с правительственным постановлением, мы пока также не знаем.

Действительно, есть ощущение, что с нынешней инициативой власти бьют мимо цели и воюют с ветряными мельницами. Тем более, что Минфин не предлагает автоматически наделять «подозреваемых» статусом нерезидента: их онлайн-активность из-за границы станет лишь поводом для банков «уточнить информацию», чтобы затем предоставить ФНС более «полные и достоверные» данные.

Схожая норма уже прописана в правительственном постановлении «О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)». Согласно документу, банки обязаны повторно запрашивать у клиентов информацию или документы о налоговом резидентстве, если есть хоть какие-то основания полагать, что у тех «изменились обстоятельства». Так что новым постановлением власти лишь подкрепляют эту обязанность банков конкретным инструментом — мониторингом геолокации.

Тогда вам, вероятно, стоит заранее оценить, насколько ценно и необходимо вам продолжение сотрудничества с конкретным банком. Потому что тот в случае вашего отказа уточнить данные будет вправе прекратить проведение операций по счету и даже расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Официально чиновники отделываются дежурными формулировками о необходимости сбора «полных и достоверных» данных, но большинство экспертов обычно связывают активность Минфина с тем, что российское государство утратило инструменты контроля над уехавшими из страны гражданами из-за остановки обмена финансовой информацией с «недружественными» странами. В результате доходы пока не выявленных нерезидентов превратились для властей в «слепое пятно». Это может беспокоить их и с точки зрения собираемости налогов, и с точки зрения отслеживания тех же «недружественных» операций.

К сожалению, да. Если нынешние инициативы Минфина кажутся относительно безобидными, то впереди — внедрение куда более эффективного (можно сказать, всевидящего) инструмента контроля. По планам ФНС, уже в 2025 году в стране появится автоматизированная система для определения статуса налогового и валютного резидента для физических лиц. И она будет опираться не на косвенные данные из мобильных приложений, а на прочную документальную основу — информацию из баз о выдаче заграничных паспортов и пересечениях государственной границы.

На этот вопрос мы уже начали отвечать выше. С некоторыми доходами не произойдет ничего. Повторимся: если, к примеру, вы работаете из-за рубежа на российскую компанию и это ваш единственный источник заработка в РФ, то ваша ставка по НДФЛ никак не изменится.

Но все же почти всех остальных доходов рост налогов коснется. Так, если вы сдаете или продаете в России квартиру, если вы удаленно оказываете какие-либо платные услуги внутри страны, если вы зарабатываете на инвестициях в бумаги российских эмитентов или получаете отчисления за авторские права — все эти категории будут обложены 30-процентным НДФЛ. По такой же ставке придется заплатить налоги с продажи имущества и дохода от торговли криптовалютой.

С доходов, полученных из зарубежных источников, нерезиденты НДФЛ не платят (в отличие от резидентов). Зато они лишаются права на получение налоговых вычетов. О других нюансах налогообложения нерезидентов можно прочитать, например, здесь.